资金管理制度

　　专项资金管理制度

　　为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

　　二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊状况，务必请示。

　　三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和文件要求为准。

　　四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

　　五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

　　六、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接

资金管理制度

　　一、责任单位和责任人

　　责任单位:江市畜牧兽医局

　　责任人:主管副

　　二、行使依据

　　依据《x项目管理制度》、国家农业部及省畜牧兽医局下发的相关文件要求。

　　三、管理目的及适用范围

　　1、为了加强畜牧项目的管理，规范项目申报、审批、建设、验收程序，明确职责分工，全面提升项目管理水平，把项目管理真正纳入法制化、规范化轨道，充分发挥项目建设效益，特制定本制度。

　　2、本制度适用于江市畜牧兽医局的畜牧、兽医建设项目及专项资金项目的管理。

　　四、管理范畴 1、落实国家畜牧标准化养殖小区(场、户)投资建设、基本建设项目管理、专项资金管理的法规和，并监督执行; 2、负责向省局及上级有关部门申报项目可研报告及计划申请; 3、上级部门的项目初步设计、概算、实施方案等批复文件，部署落实项目建设; 4、项目的勘察设计、招标投标、工程监理、日常监督检查及竣工验收等工作; 5、畜牧项目的财务管理，监督检查项目资金使用情况。

　　五、职责分工 1、江市畜牧兽医局相关科(室)、站(所)中心负责项目的相关管理工作。包括组织项目初选(项目名称、建设单位、建设地点、建设内容与规模、投资估算与来源、建设期限、新增能力及其他有关内容)、项目申报、项目的监督检查及竣工验收等工作。 2、江市畜牧兽医局相关科(室)、站(所)中心成立专门项目管理办公室，具体负责项目日常管理工作; 3、主管为组长，相关科(室)、站(所)中心负责人为副组长，具体负责项目实施过程中的各项监督、管理工作; 4、相关科(室)、站(所)中心会同市畜牧兽医局财务部门负责项目全过程的财务监督管理。

　　六、项目要求 1、对省财政厅或省级畜牧行政主管部门批准的项目，相关科(室)、站(所)中心及时通知项目单位按计划执行，并负责指导、监督、检查项目实施情况，对项目实施情况及资金使用情况进行定期不定期监督检查。年末，项目单位要形成项目总结报告上报省计财处。 2、按照行业管理、权责一致的原则，严格执行项目法人责任制、招投标制、监理制、合同管理制。加强财务管理，投资必须专款专用，任何单位、组织和个人不得挤占、挪用、截留和滞留。对建设质量、资金使用、财务管理、招标投标和基建程序等方面出现严重违规问题的项目，将按照有关法律追究项目单位法定代表人和当事人的责任，以及相关主管部门责任人的责任。 3、相关科(室)、站(所)中心要通过定期检查、重点抽查等形式对实施项目在建情况进行监督管理。对年度投资计划执行不力，擅自变更建设地点、建设性质、建设内容、建设标准和投资规模，挤占、挪用、截留、滞留建设资金或不落实配套资金，以及有其他严重问题的项目和单位，视情节轻重采取限期整改、通报批评、停止拨款、撤销项目、收回投资、追缴已投放的建设资金，停止安排新建项目等措施，并依法追究有关单位负责人和执行人的责任。 4、项目单位应按照国家有关规定建立健全项目档案，及时收集、整理、归档从项目提出到工程竣工验收各环节的文件资料，并在项目竣工验收后，及时按规定将全部档案移交相关科(室)、站(所)中心存档。 5、验收合格后，建设单位要及时办理竣工财务决算审批，并根据批复的竣工财务决算，办理固定资产移交手续。对项目建设形成的固定资产，未经项目原审批机关及国有资产管理部门审批同意，任何单位不得随意变更用途或擅自处置。

　　七、监督检查

　　执行《x省畜牧兽医局关于对规范权力运行制度监督检查的办法》。

　　八、责任追究

　　执行《x省畜牧兽医局关于对违反规范权力运行制度责任追究的办法》。

资金管理制度

　　一、学校经费预算制度

　　1、为加强财物管理，合理使用资金，学校及校内各部门必须实行年度预算(包括收入预算和支出预算)。

　　2、学校预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，不得编制赤字预算。

　　3、预算由学校提出预算建议方案，按照国家预算支出分类和管理权限分别上报各有关主管部门审核汇总报财政部门核定预算控制数，学校根据预算控制数编制预算，由主管部门报财政部门审核批复后执行。

　　4、预算在执行过程中一般不予调整，如果因国家有关或事业计划有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可报请主管部门或者财政部门调整预算。其余收入项目需要调增、调减的，由学校收入预算调整后，相应调增或者调减支出预算。

　　二、编报年度决算制度

　　编报年度决算，要认真总结一年中的预算安排、计划执行，平衡收支、财务管理，资金效果等方面的经验教训，为改革学校财务管理创造条件。

　　1、年度终了后，财务室应主动与上级财务部门核对各项拨款，核清追加。

　　2、年终前，清理暂存暂付，应收应付等款项，不得长期挂账或以领代报。

　　3、年终前，财产物资部门对各项财产物资清查盘点，做到账物相符。

　　三、现金管理制度

　　1、学校范围内一切现金、支票均通过会计办理。

　　2、收入的现金按规定日期送交开户银行，库存现金不得超过银行规定限额。

　　3、各部门一切缴款，均应填写收据，加盖现金收讫及出纳印章，收据作为收款和记账凭证，收据联单之一退给缴款人作为凭证。

　　4、在市内采购，须在借款后三日内报销，去外地采购借款，须在返校后三天内报销，并返回多余现金，前次借款未报销，不准再借款。

　　5、现金当面点清，事后概不负责。

　　6、现金收讨须逐笔记清，不准白条抵库，不准坐支现金。

　　7、出纳员每天要核算库存现金，如发现多款或短款时，立即查找原因，及时向领导汇报。

　　8、单位收入的.现金不准以个人或部门的名义存入储蓄所，或利用银行账户代替其他单位和个人存入或支出现金。

　　9、在本市购买物资办理业务的超过转账起点即10000元以上都采用转账支付，不得以现金支付。

　　四、现金支票、转账支票的管理制度

　　1、不准签发空白现金支票。空白现金支票一律不得借出。

　　2、现金支票、转账支票和支票印鉴必须分管，不得由一人兼管。

　　3、开出现金支票要有合法凭证为依据，发放转账支票要做好登记工作。

　　4、现金支票存根和作废的支票必须保存完整。

　　5、现金支票签发后，要及时记账;转账支票发出后应在一星期内报销。

　　五、内部牵制制度

　　1、内部牵制制度是财务人员明确职责，相互制约和对每一笔经济业务事项发生进行核实、审核的主要环节。

　　2、出纳员不得兼会计档案保管和收入、费用等账目的登记工作，财务印章应专人保管，做到管账不管钱，钱账分管，管钱不管物。

　　六、借支、报销审核制度

　　1、借款由借款人填写借款单，经校长签字，交会计审核，由出纳员办理付款。

　　2、采购物品报销时，购物单据必须是正式，字迹应清楚，大小写数字一致，单据背面应有经办人、主管校长签字，并附有“验收单”方予报销。

　　3、如报销单据不是而是收据类凭证，必须用财政部门统一收据，特殊情况须经校长批准，并要写明情况。

　　4、旅差期间的补贴标准，按财政部门的有关文件规定执行，会议期间不享受交通费补助。

　　5、因公出差或购办公等物品向财务借款，回来一周内到会计室报销，如因其他原因，借款后又不用的，应在三天内到财务上办理退款手续，若不按时报账或退款，又无正当理由，财务有权扣发当事人的工资。

资金管理制度

　　一、责任单位

　　雁峰区财政局农业股

　　二、责任人

　　农业股实行股长负责下的岗位分工责任制，股长主持科内全面工作，其他同志按照岗位分工承担各自的工作任务。

　　三、权利行使依据

　　《〈湖南省财政农业专项资金管理办法〉实施细则(试行)》(湘财农〔20xx〕22号)

　　四、资金管理

　　参与编制区级农业部门预算草案，根据相关财务规定，对所属预算单位提出经费开支标准、定额、年度预算和专项资金支出建议，审核各项涉农补贴资金，并对执行情况进行监督。

　　五、项目申报和管理

　　积极向上争取支农专项资金，保证项目资金的需要，按照和省将进一步加大对农业和农村经济投入的机遇，积极配合有关部门，重点做好财政支农项目的选项、编制、储备和申报工作，按照财政标准文本，积极上报项目，争取上级资金扶持。

　　项目完工后，区财政部门组织相关人员对项目进行验收核实，并就项目的实施进度和绩效情况进行总结，对重点项目还应附报送财政农业专项重点项目实施绩效情况表。区财政局于每年的4月份组织对上一年度的项目采取随机抽样的方式进行抽检验收和评价。检查验收和绩效评价的内容包括：资金到位情况、资金使用情况、项目完成情况、项目效益情况等。

　　六、责任追究。参照以下条例处理：

　　一、执法股室工作人员在行政执法中，由于故意或者重大过失，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：

　　(一)违反规定办理财政收支预算审核、批复或者调整的;

　　(二)违反规定办理资金拨付的;

　　(三)违反规定办理各类账户的开设、变更或撤销的';

　　(四)违反规定征收基金、罚款或收费的;

　　(五)违反规定办理预算收入退库的;

　　(六)违反规定办理减、免税费的;

　　(七)违反规定办理资质证、资格证等证书的;

　　(八)违反规定办理国有资产产权界定、登记的;

　　(九)违反规定参与或干预采购中的商业活动的;

　　(十)违反规定实施行政处罚的;

　　(十一)违反规定发放罚没票据或者收费票据的;

　　(十二)违反规定办理国有资产产权纠纷调处和行政裁决的;

　　(十三)违反规定办理行政复议案件的;

　　(十四)没有法定依据委托有关组织实施行政执法的;

　　(十五)指派没有执法资格的人员实施行政执法的;

　　(十六)违反规定不履行或故意拖延履行法定职责的;

　　(十七)违法制定涉及管理相对利义务的规范性文件，造成行政复议被纠正或行政诉讼败诉的;

　　(十八)违反规定实施或不予行政许可的;

　　(十九)违反规定实施财政监督检查的;

　　(二十)其他依法应当追究的行为。

　　二、追究行政过错责任，应当视情节轻重给予以下处理：

　　(一)责令写出书面检查，进行批评教育;

　　(二)通报批评;

　　(三)取消当年评优评先资格;

　　(四)扣发全部或部分目标管理奖;

　　(五)调离执法岗位或停职离岗培训;

　　(六)责令辞职或辞退;

　　(七)给予行政纪律处分;

　　(八)构成犯罪的移交司法部门追究刑事责任。

　　以上追究方式可以单处或并处。在追究上述过错责任的同时，应对错误的行政行为进行纠正。

资金管理制度

　　（一）项目承担部门或个人和财务人员应及时与有关部门沟通协调保证项目资金的及时到位，项目资金需要执行区级报账制的，从其规定，但要及时进行报账。

　　（二）工程资金应按工程进度进行拔付，主管局对没有开工或进度缓慢的项目将适当调整取消补助款。

　　（三）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受项目主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。

　　（四）报销用的必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。

　　购买各种物品、材料的，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位财务章。否则财务有权拒绝报销。有详见清单字样的应附清单。

　　购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的`物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

　　（五）支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。报销用的必须按局财务规定办理：经手人签字，证明人签字证明，财务审核后报审批。